7.2 Comptes sociaux 2022 et annexe

 

Bilan

 

ACTIF

(en milliers d’euros)   Référence
annexe
  Brut   Amortissements
et dépréciations
  Net
31/12/2022
  Net
31/12/2021
Actif immobilisé                    
Immobilisations incorporelles et corporelles       2 404   1 250   1 154   1 172
Participations   4.1   1 424 718       1 424 718   1 032 856
Autres immobilisations financières   4.2   2 194       2 194   2 165
Total de l’actif immobilisé (I)       1 429 316   1 250   1 428 066   1 036 193
Actif circulant                    
Créances clients et autres créances   4.4   488 496   208   488 288   713 439
Valeurs mobilières de placement   4.3   139 521   278   139 243   138 337
Disponibilités       58 707       58 707   234 243
Charges constatées d’avance       223       223   178
Total de l’actif circulant (II)       686 947   486   686 461   1 086 197
TOTAL ACTIF (I + II)       2 116 263   1 736   2 114 527   2 122 390

PASSIF

(en milliers d’euros)   Référence
annexe
  31/12/2022   31/12/2021
Capitaux propres            
Capital social       128 692   128 177
Primes d’émission       1 550 120   1 547 236
Réserve légale       12 954   12 954
Réserve indisponible       1 763   1 763
Autres réserves       94 626   94 626
Report à nouveau       128 948   165 359
Bénéfice de l’exercice       187 183   154 649
Provisions réglementées       1 242   1 043
Total des capitaux propres (I)   4.5   2 105 528   2 105 807
Provisions pour risques et charges (II)       710   376
Dettes            
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit       169   441
Dettes fournisseurs et comptes rattachés       716   847
Dettes fiscales et sociales       4 274   2 364
Autres dettes       3 130   12 555
Total des dettes (III)   4.6   8 289   16 207
TOTAL PASSIF (I + II + III)       2 114 527   2 122 390

Compte de résultat

(en milliers d’euros)   Référence
annexe
  31/12/2022   31/12/2021
Prestations de services       12 461   2 972
Autres produits et transferts de charges           8
Produits d’exploitation       12 461   2 980
Autres achats et charges externes       (15 054)   (7 113)
Impôts, taxes et versements assimilés       (332)   (296)
Frais de personnel       (7 081)   (5 381)
Dotations aux amortissements sur immobilisations       (195)   (180)
Dotations et reprises de provisions pour risques et charges       (334)   (77)
Autres charges       (2 641)   (2 635)
Charges d’exploitation       (25 637)   (15 682)
Résultat d’exploitation       (13 176)   (12 702)
Produits financiers de participation       193 785   156 204
Produits financiers d’autres valeurs mobilières       1 247   903
Autres intérêts       1 859   192
Résultat net sur cessions de valeurs mobilières de placement       (40)   (613)
Dotations aux provisions financières       (278)   (7)
Reprises de provisions financières       7   1 725
Intérêts et charges assimilées       (969)   (2 308)
Résultat financier       195 611   156 096
Résultat courant avant impôts       182 435   143 394
Résultat exceptionnel   5.1   3 652   (251)
Impôt sur les bénéfices   5.2   1 096   11 506
RÉSULTAT NET TOTAL       187 183   154 649

Tableau de flux de trésorerie

(en milliers d’euros)   31/12/2022   31/12/2021
Activité opérationnelle        
Résultat de l’exercice   187 183   154 649
Amortissements et provisions   1 208   (1 212)
Plus ou moins-values sur cessions d’immobilisations   (4 060)   3
Capacité d’autofinancement (A)   184 331   153 440
Variation du besoin en fonds de roulement (B) :   217 250   (133 830)
  créances clients et autres créances   224 896   (130 851)
  dettes fournisseurs et autres dettes   (7 646)   (2 979)
Flux de trésorerie provenant de l’exploitation (A + B) (I)   401 581   19 610
Activité investissement        
Acquisitions de participations :        
  Rubis Renouvelables   (392 110)    
Frais d’acquisition sur titres (projet en cours)       (248)
Cessions de participations :        
  branche Rubis Terminal   4 063    
Autres   40   (61)
Trésorerie affectée aux investissements (II)   (388 007)   (309)
Flux de trésorerie généré par l’activité (I + II)   13 574   19 306
Financement        
Augmentation (diminution) des dettes financières   (272)   216
Augmentation (diminution) des capitaux propres   3 400   (146 165)
Dividende mis en paiement   (191 061)   (83 577)
Trésorerie résultant du financement (III)   (187 933)   (229 526)
Variation globale de la trésorerie (I + II + III)   (174 359)   (210 225)
Trésorerie disponible au début de la période   372 587   582 812
Variation globale de la trésorerie   (174 359)   (210 225)
Trésorerie disponible à la fin de la période   198 228   372 587
Dettes financières   (169)   (441)
TRÉSORERIE NETTE DE DETTES FINANCIÈRES À LA FIN DE LA PÉRIODE   198 059   372 146

Annexe des comptes sociaux au 31 décembre 2022

Note 1. Présentation de la Société

 

Rubis SCA est une Société en Commandite par Actions enregistrée et domiciliée en France. Son siège social est situé 46 rue Boissière 75116 Paris.

La société Rubis SCA est une société holding, mère du groupe Rubis (« le Groupe »).

Le groupe Rubis exerce trois activités dans le domaine de l’énergie :

•   l’activité Distribution, spécialisée dans la distribution de carburants et combustibles (en stations-service ou auprès de professionnels), de lubrifiants, de gaz liquéfiés et de bitumes ;

•   Support & Services, qui comprend l’ensemble des activités d’infrastructures, de transport, d’approvisionnement et de services qui viennent en support au développement des activités aval de Distribution ;

•   la branche Production d’électricité renouvelable (Rubis Renouvelables), développée depuis avril 2022 avec l’acquisition de 80 % de Photosol, l’un des principaux producteurs indépendants d’électricité photovoltaïque en France.

Rubis SCA détient également une participation dans la coentreprise Rubis Terminal qui est spécialisée dans le Stockage de produits liquides en vrac (carburants et combustibles, produits, chimiques et agroalimentaires) pour des clients commerciaux et industriels.

Le Groupe est présent en Europe, en Afrique et aux Caraïbes.

Note 2. Événements significatifs de l’exercice

 

ACQUISITION DE PHOTOSOL FRANCE

Le 14 avril 2022, Rubis a finalisé l’acquisition de 80 % de Photosol (France), l’un des leaders indépendants de l’énergie photovoltaïque en France. Cette acquisition constitue le socle du développement des activités du Groupe dans les énergies renouvelables, aux côtés de ses activités historiques.

Photosol (France) dispose d’une capacité de 384 MWc en opération, 119 MWc en construction, d’un portefeuille de projets de plus de 3,5 GWc à fin décembre 2022, et compte 112 collaborateurs en France. Conservant une participation de 20 %, les fondateurs et dirigeants de Photosol restent engagés dans le développement de l’entreprise.

Note 3. Règles et méthodes comptables

 

Les comptes au 31 décembre 2022 sont élaborés et présentés conformément aux principes, normes et méthodes comptables en vigueur en France selon les dispositions du plan comptable général (règlement ANC 2014-03 relatif au PCG).

Les conventions comptables d’établissement et de présentation des comptes sociaux ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base suivantes :

•   continuité d’exploitation ;

•   permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;

•   indépendance des exercices.

Seules sont mentionnées dans cette annexe les informations significatives.

La règle d’évaluation utilisée pour établir ces comptes est celle du coût historique.

Les comptes annuels de la société Rubis SCA sont présentés en milliers d’euros.

 

3.1    Immobilisations incorporelles et corporelles

Les immobilisations incorporelles et corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition.

Le coût d’acquisition comprend le prix d’achat, ainsi que tous les coûts directement attribuables à l’acquisition des immobilisations concernées. Les frais d’acquisition (droits de mutation, honoraires, etc.) sont comptabilisés directement en charges.

L’amortissement est calculé en fonction du rythme de consommation des avantages économiques attendus de l’actif. À ce titre, l’amortissement est calculé selon la méthode linéaire sur le plan suivant :

  Durée
Immobilisations incorporelles 1 à 10 ans
Agencements et installations 4 à 10 ans
Matériel de bureau 3 à 10 ans
Mobilier 4 à 10 ans

Lorsqu’une immobilisation est destinée à être vendue, ou lorsqu’elle n’a plus de potentiel, elle est testée à son seul niveau. Dans ce cas, lorsque sa valeur nette comptable est significativement supérieure à sa valeur actuelle estimée, la valeur nette comptable de l’immobilisation est immédiatement dépréciée pour la ramener à sa valeur actuelle.

 

3.2    Participations

Les titres de participation sont inscrits pour leur coût d’acquisition ou leur valeur d’apport. La Société a opté pour la comptabilisation des frais d’acquisition dans le prix de revient des titres de participation.

À la clôture de l’exercice, les participations sont estimées à leur valeur d’utilité déterminée sur la base d’une analyse multicritère tenant compte notamment de la quote-part des capitaux propres de la filiale que ces titres représentent, des projections de flux de trésorerie futurs ou de la valeur de marché. Si la valeur d’utilité est inférieure à la valeur comptable, une charge de dépréciation est reconnue en résultat financier.

 

3.3    Autres immobilisations financières

Figurent essentiellement dans ce poste les actions propres Rubis SCA détenues au travers d’un contrat de liquidité.

Les actions sont comptabilisées au coût d’achat qui inclut, le cas échéant, les frais d’acquisition. En cas de cession, le prix de revient des actions cédées est déterminé selon la méthode « premier entré – premier sorti ».

 

3.4     Créances et dettes

Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale.

Les créances font l’objet d’une dépréciation lorsque la valeur actuelle, déterminée au regard du risque de non-recouvrement, est inférieure à la valeur comptable.

3.5    Valeurs mobilières de placement

Les valeurs mobilières de placement sont enregistrées à leur coût d’acquisition. En cas de cessions concernant des titres de même nature conférant les mêmes droits, le prix de revient des titres cédés est déterminé selon la méthode « premier entré – premier sorti ».

À la clôture de chaque exercice, une dépréciation est enregistrée si la valeur comptable est supérieure :

•   pour les titres cotés, ou titres d’OPCVM, à la valeur de marché ;

•   pour les titres de créances négociables, à leur valeur probable de réalisation.

 

3.6    Disponibilités

Les disponibilités comprennent les espèces ou valeurs assimilables en banque.

Les disponibilités sont évaluées à leur valeur nominale.

 

3.7    Engagements en matière de retraite

Le seul engagement en matière de retraite supporté par l’entreprise est constitué par les indemnités de fin de carrière (IFC) du personnel, la législation prévoyant que des indemnités sont versées aux salariés au moment de leur départ en retraite, en fonction de leur ancienneté et de leur salaire à l’âge de la retraite. Ces indemnités de fin de carrière figurent en engagements hors bilan (note 6.2.1).

Par application de la modification à la recommandation ANC 2013-02 du 7 novembre 2013 modifiée le 5 novembre 2021, la Société a décidé d’adopter la nouvelle méthode de répartition des droits à prestations de ses régimes à prestations définies en vertu desquels une indemnité n’est due que si le salarié est présent à la date de son départ en retraite, dont le montant dépend de l’ancienneté et est plafonnée à un certain nombre d’années de services consécutives. L’impact de ce changement de méthode comptable est une diminution non significative du montant de l’engagement de retraite.

L’évaluation du montant des indemnités de fin de carrière acquises par les salariés de la société Rubis SCA est réalisée selon la méthode des unités de crédit projetées.

 

3.8    Provisions pour risques et charges

Des provisions pour risques et charges sont constatées lorsqu’il existe une obligation à l’égard d’un tiers et qu’il est probable que cette obligation provoquera une sortie de ressources estimée avec une fiabilité suffisante au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci.

Les passifs éventuels ne sont pas comptabilisés mais font l’objet d’une information dans les notes aux états financiers sauf si la probabilité d’une sortie de ressources est très faible.

 

3.9    Chiffre d’affaires

Le chiffre d’affaires est principalement constitué par les redevances de gestion facturées aux filiales.

Ces redevances sont comptabilisées lorsque le produit est certain dans son principe et son montant.

 

3.10    Calcul de l’impôt

Rubis SCA est tête de groupe de l’intégration fiscale qu’elle constitue avec ses filiales en France. Les filiales du périmètre d’intégration fiscale contribuent à la charge d’impôt du groupe d’intégration à hauteur du montant d’impôt dont elles auraient été redevables en l’absence d’intégration.

L’économie ou la charge d’impôt complémentaire résultant de la différence entre l’impôt dû par les filiales intégrées et l’impôt résultant de la détermination du résultat d’ensemble est enregistrée par l’entreprise tête de groupe Rubis SCA.

 

3.11    Résultat exceptionnel

Les produits et charges exceptionnels incluent l’impact des événements majeurs non relatifs à l’activité courante de la Société ou qui correspondent à des éléments inhabituels, significatifs et peu fréquents.

 

3.12    Identité de la société consolidante

Au 31 décembre 2022, Rubis SCA (SIREN : 784 393 530) est la société mère pour la préparation des comptes consolidés du groupe Rubis.

Note 4. Notes relatives à certains postes du bilan

 

4.1    Participations

(en milliers d’euros)   Valeur nette
au 31/12/2022
  Valeur nette
au 31/12/2021
Titres de participation   1 424 718   1 032 856
Dépréciations des titres        
TOTAL   1 424 718   1 032 856

Dans le cadre de l’acquisition de Photosol (cf. note 2), Rubis SCA a souscrit sur la période à l’augmentation de capital de sa filiale Rubis Renouvelables (ex Cimarosa Investissements) à hauteur de 392 millions d’euros.

 

4.2    Autres immobilisations financières

L’Assemblée Générale autorise annuellement le Collège de la Gérance, avec faculté de délégation, à faire racheter par la Société ses propres actions, en vue d’assurer la liquidité ou l’animation du marché du titre Rubis dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’Association française des entreprises d’investissement.

Au 31 décembre 2022, la société Rubis SCA possède 84 987 actions Rubis pour un prix d’achat de 1 990 milliers d’euros. Aucune dépréciation n’a été constatée au 31 décembre 2022.

Les mouvements intervenus sur l’exercice sont les suivants :

(en milliers d’euros)   Valeur brute
au 31/12/2021
  Acquisitions   Cessions   Valeur brute
au 31/12/2022
Actions propres   1 949   13 111   (13 070)   1 990
TOTAL   1 949   13 111   (13 070)   1 990

4.3    Portefeuille de valeurs mobilières de placement

Au 31 décembre 2022, le portefeuille des valeurs mobilières de placement s’élève à 139 521 milliers d’euros en valeur brute et 139 243 milliers d’euros en valeur nette :

(en milliers d’euros)   Valeur brute
au 31/12/2022
  Dépréciation   Valeur nette
au 31/12/2022
  Valeur de
marché au
31/12/2022*
  Valeur nette
au 31/12/2021
OPCVM   23 858   (264)   23 594   23 595   23 921
Autres fonds   115 085   (14)   115 071   118 073   114 174
Intérêts à recevoir sur autres fonds   578       578   578   242
TOTAL   139 521   (278)   139 243   142 246   138 337
* Valeur de marché estimée au 31 décembre 2022.

4.4    Créances

Les créances clients et autres créances d’un montant de 488 496 milliers d’euros ont toutes une échéance inférieure à un an et se décomposent de la façon suivante :

•   474 568 milliers d’euros de créances intragroupes ;

•   13 615 milliers d’euros de créances sur le Trésor public français ; ce poste inclut notamment un règlement d’impôt de 7019 milliers d’euros dont la société Rubis SCA compte obtenir le remboursement par l’administration fiscale, 2 450 milliers d’euros de créances liées à l’intégration fiscale et 4 010 milliers d’euros relatifs au crédit de TVA à reporter à fin décembre 2022 ;

•   312 milliers d’euros de créances diverses.

4.5    Capitaux propres

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

(en milliers d’euros)   31/12/2022   31/12/2021
Capitaux propres au début de l’exercice   2 104 764   2 179 858
Augmentation (réduction) de capital   515   (1 361)
Augmentation (réduction) de la prime d’émission   2 885   (46 666)
Distribution de dividende   (191 061)   (181 716)
Résultat de l’exercice   187 183   154 649
Capitaux propres à la fin de l’exercice*   2 104 286   2 104 764
* Hors provisions réglementées.

Au 31 décembre 2022, le capital social est composé de 102 953 566 actions entièrement libérées de 1,25 euro chacune et s’élève à 128 692 milliers d’euros.

Au 31 décembre 2022, la société Rubis SCA possédait 84 897 actions d’autocontrôle.

Les différentes opérations sur capital intervenues au cours de la période sont reprises dans le tableau ci-après :

    Nombre
d’actions
  Capital social
(en milliers d’euros)
  Primes
(en milliers d’euros)
Au 1er janvier 2022   102 541 281   128 177   1 547 236
Plan d’épargne entreprise   171 576   214   3 229
Actions de préférence acquises   226        
Actions de préférence converties en actions ordinaires   244 431   306   (306)
Réduction de capital par voie d’annulation des actions rachetées   (3 948)   (5)    
Frais sur augmentations de capital           (39)
AU 31 DÉCEMBRE 2022   102 953 566   128 692   1 550 120

CONVENTION DE LIGNE DE CAPITAL AVEC CRÉDIT AGRICOLE CIB DE NOVEMBRE 2021

En novembre 2021, le Groupe a signé une convention de ligne de capital avec Crédit Agricole CIB pour une période de 37 mois et dans la limite autorisée de 4 400 000 actions de 1,25 euro de nominal. Le prix de souscription des actions fera ressortir une décote de 5 % par rapport à la moyenne pondérée par les volumes des cours cotés des actions des deux séances de bourse précédant sa fixation. Crédit Agricole CIB intervient en tant qu’intermédiaire financier et n’a pas vocation à rester au capital de la Société. Au 31 décembre 2022, le Groupe n’a pas encore fait usage de cette ligne de capital.

 

OPTIONS DE SOUSCRIPTION D’ACTIONS ET ACTIONS GRATUITES

Les caractéristiques des plans d’option de souscription d’actions, d’actions gratuites de performance et d’actions gratuites de préférence en cours au 31 décembre 2022 sont illustrées dans les tableaux ci-après :

Options de souscription
Date du Collège de la Gérance
En circulation
au 31/12/2021
Droits
émis
Droits
exercés
Droits
annulés
En circulation
au 31/12/2022
17 décembre 2019 150 276       150 276
6 novembre 2020 87 502       87 502
1er avril 2021 5 616       5 616
TOTAL 243 394       243 394
Options de souscription
Date du Collège de la Gérance
  Nombre
d’options en
circulation
  Date limite
d’exercice
  Prix d’exercice
(en euros)
  Options
exerçables
17 décembre 2019   150 276   Mars 33   52,04    
6 novembre 2020   87 502   Mars 34   29,71    
1er avril 2021   5 616   Mars 34   40,47    
TOTAL   243 394            
Actions gratuites de performance
Date du Collège de la Gérance
En circulation
au 31/12/2021
Droits
émis
Droits
exercés
Droits
annulés
En circulation
au 31/12/2022
17 décembre 2019 385 759       385 759
6 novembre 2020 787 697       787 697
1er avril 2021 43 516       43 516
13 décembre 2021 160 072       160 072
20 juillet 2022   514 770     514 770
TOTAL 1 377 044 514 770     1 891 814

L’attribution définitive des actions aux bénéficiaires ne pourra intervenir qu’au terme d’une période d’acquisition de trois années au minimum, qui court à compter de leur attribution par le Collège de la Gérance. L’attribution est soumise à des conditions fixées par le Collège de la Gérance.

Actions gratuites de préférence
Date du Collège de la Gérance
En circulation
au 31/12/2021
Droits
émis
Droits
exercés
Droits
annulés
En circulation
au 31/12/2022
11 juillet 2016 2 469   (2 469)    
13 mars 2017 1 932   (1 932)    
19 juillet 2017 374   (374)    
2 mars 2018 345   (345)    
5 mars 2018 1 157   (1 157)    
19 octobre 2018 140   (140)    
7 janvier 2019 62       62
17 décembre 2019 662   (662)    
TOTAL 7 141   (2 469) (4 610) 62

Les actions de préférence seront converties en actions ordinaires à l’issue d’une période de conservation ou d’acquisition en fonction du degré d’atteinte des conditions de performance.

4.6    Dettes et charges à payer

Les charges à payer s’élèvent à 4 224 milliers d’euros dont 290 milliers d’euros concernent des fournisseurs, 169 milliers d’euros les intérêts courus et 3 540 milliers d’euros les dettes fiscales et sociales. Ces charges à payer ont le caractère de charges d’exploitation et de charges financières.

Les dettes fournisseurs qui figurent au bilan pour un montant de 427 milliers d’euros ont toutes une échéance inférieure à trois mois. Toutes les autres dettes inscrites au bilan ont des échéances inférieures à un an.

4.7    Éléments concernant les entreprises liées

Toutes les transactions avec les parties liées concernent des transactions effectuées avec les filiales détenues en totalité par Rubis SCA et sont conclues à des conditions normales de marché.

(en milliers d’euros)   31/12/2022
Créances   474 547
Dettes   (3 163)
Produits de participations   193 785
     

Note 5. Notes relatives à certains postes du compte de résultat

 

5.1   Résultat exceptionnel

Courant janvier 2022, la JV Rubis Terminal a vendu la totalité de sa participation dans ses actifs turcs (RubisTerminal Petrol). À la suite de cette transaction, et conformément aux accords conclus précédemment, le Groupe a perçu du fonds d’infrastructure I Squared Capital un complément de prix de 4 millions d’euros.

(en milliers d’euros)  31/12/2022   31/12/2021 
Cessions d’immobilisations  4 065     
Autres produits exceptionnels   1      
PRODUITS EXCEPTIONNELS   4 066      
Valeur nette comptable des immobilisations cédées   (6)   (3)
Autres charges exceptionnelles          
Dotations aux amortissements dérogatoires   (200)   (248)
Dotation sur provisions exceptionnelles   (208)     
CHARGES EXCEPTIONNELLES   (414)   (251)

 

5.2   Impôt sur les bénéfices

(en milliers d’euros)   Assiette   Taux   Impôt brut   Crédit   Impôt net
IS sur résultat au taux de droit commun       25,83 %       (636)   (636)
IS calculé sur frais relatifs aux augmentations               
de capital imputés sur la prime d’émission  53  25,83 %  14     14
Remboursements d’impôt               
Charge (produit) d’impôt lié à l’intégration fiscale        (474)     (474)
TOTAL        (460)  (636)  (1 096)

La société Rubis SCA bénéficie du régime fiscal des sociétés mères et filiales. Les dividendes éligibles sont soumis à la taxation d’une quote-part de frais et charges de 1 % ou 5 %.

La société Rubis SCA a opté pour le régime de l’intégration fiscale depuis le 1er janvier 2001. Le périmètre est le suivant :

DATE D’ENTRÉE DES SOCIÉTÉS MEMBRES DU PÉRIMÈTRE D’INTÉGRATION FISCALE À LA CLÔTURE

1er janvier 2001 Rubis
1er janvier 2006     Rubis Énergie
Rubis Antilles Guyane
SIGL
Sicogaz
Starogaz
1er janvier 2011    Frangaz
Vito Corse
1er janvier 2012   Société Antillaise des Pétroles Rubis (SAPR)
Rubis Guyane Française (RGF)
Rubis Caraïbes Françaises (RCF)
1er janvier 2013    Coparef
Vitogaz France
1er janvier 2014 Rubis Restauration et Services (RRS)
1er janvier 2016 Société Réunionnaise de Produits Pétroliers (SRPP)
1er janvier 2018 Rubis Patrimoine
1er janvier 2019 Rubis Renouvelables (ex Cimarosa Investissements)

La convention de répartition de l’impôt est la suivante (sauf convention particulière) :

•   les charges d’impôts sont supportées par les sociétés comme en l’absence d’intégration fiscale ;

•   les économies d’impôts réalisées par le groupe fiscal sont constatées en résultat par la société mère ;

•   les économies d’impôts ne sont pas réallouées aux filiales sauf éventuellement en cas de sortie du groupe fiscal.

Note 6. Autres informations

 

6.1   Effectif

L’effectif moyen pour l’exercice 2022 est de 22 personnes (21 en 2021).

6.2   Engagements hors bilan

6.2.1     ENGAGEMENTS EN MATIÈRE DE RETRAITE

Le montant des indemnités de fin de carrière acquises par les salariés de la société Rubis SCA est de 226 milliers d’euros, charges sociales comprises. La méthode d’évaluation est décrite en note 3.7.

6.2.2     ENGAGEMENTS FINANCIERS ET OBLIGATIONS CONTRACTUELLES

Engagements reçus      
(en milliers d’euros)  31/12/2022  31/12/2021
Lignes de crédit confirmées et non utilisées     732 429
TOTAL     732 429
Obligations contractuelles      
(en milliers d’euros)  31/12/2022  31/12/2021
Contrats de location simple*  3 351  3 828
TOTAL  3 351  3 828

* En faveur de la filiale Rubis Patrimoine.

6.3     Rémunération des dirigeants et des membres du Conseil de Surveillance

La rémunération fixe de la Gérance relève de l’article 54 des statuts. Elle s’élève, pour l’exercice 2022, à 2 408 milliers d’euros.

Les Assemblées des actionnaires et commandités du 9 juin 2022 (17e résolution) ont approuvé la politique de rémunération de la Gérance pour l’exercice 2022. Celle-ci comprenait une part variable annuelle dont les modalités sont décrites en chapitre 5 du Document d’enregistrement universel 2021. La rémunération variable annuelle de la Gérance au titre de l’exercice 2022 n’a pas fait l’objet de provision, la condition préalable de déclenchement n’ayant pas été atteinte.

Le montant de la rémunération revenant aux membres du Conseil de Surveillance est de 225 milliers d’euros pour l’exercice 2022.

6.4     Tableau des filiales et participations

Filiales : 50 % au moins de capital détenu par Rubis SCA.

(en milliers d’euros) Rubis
Énergie SAS
RT
Invest SA
Kelsey* Coparef SA Rubis
Patrimoine
SARL
Rubis
Renouvelables
(ex Cimarosa
Invest. SAS)
Capital 335 000 529 326 1 40 1 402 39 126
Capitaux propres autres que le capital 488 219 59 305 157 (21) (678) 352 491
Subventions d’investissement et provisions réglementées 18 017          
Quote-part du capital détenu 100,00 % 55,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 %
Valeur brute comptable des titres détenus 685 503 323 151 4 34 23 911 392 115
Valeur nette comptable des titres détenus 685 503 323 151 4 34 23 911 392 115
Prêts et avances consentis par Rubis SCA et non remboursés 385 871       3 349 78 575
Chiffre d’affaires du dernier exercice clos 378 809 1 350 1 274   759  
Résultat net du dernier exercice clos 228 575 55 911 60 (2) (100) (401)
Dividendes encaissés par Rubis SCA au cours de l’exercice 2022 160 800 32 985        
*     Les comptes de la société sont tenus en dollars US. Les taux de conversion suivants ont été retenus :

•   capitaux propres : taux de clôture (1 € = 1,0666 $) ;

•   chiffre d’affaires et résultat net : taux moyen (1 € = 1,0539 $).

6.5     Inventaire des participations et des valeurs mobilières

(en milliers d’euros)   Valeur nette au 31/12/2022
I – Actions et parts sociales    
Titres de participations français    
Coparef   34
Rubis Énergie   685 502
Rubis Patrimoine   23 911
Rubis Renouvelables (ex Cimarosa Investissements)   392 115
RT Invest   323 151
Titres de participations étrangers    
Kelsey   4
TOTAL TITRES DE PARTICIPATIONS   1 424 717
II – OPCVM et assimilés   
OPCVM    
Sicav BNP SUS BD   19 696
Sicav BNP PAR Money 3M   321
Fonds CMC-CIC Equival Cash C   3 578
Autres    
Fonds Agipi   19 845
Fonds Open Capital   29 492
Fonds HR Patrimoine Capitalisation   43 818
Fonds Open Perspectives Capitalisation   22 493
TOTAL OPCVM ET ASSIMILÉS   139 243

6.6     Honoraires des Commissaires aux comptes

Les honoraires des Commissaires aux comptes au titre de l’exercice sont détaillés dans la note 10.5 de l’annexe des comptes consolidés 2022.

6.7     Événements postérieurs à la clôture de l’exercice

Aucun événement significatif n’est intervenu postérieurement à la clôture.